Economia e management (sede di Latina)

EDGARDO MARCO BARTOLAZZI MENCHETTI

Gli studenti apprenderanno i principi, la struttura e il funzionamento del sistema tributario per quanto attiene la fase di attuazione, inclusa l'istruttoria, l'accertamento, la riscossione, le sanzioni e infine il giudizio tributario.

Il corso presuppone il sostenimento dell'esame di diritto tributario - base nei corsi di laurea triennale

La struttura della fattispecie impositiva
Gli effetti della fattispecie impositiva
I soggetti
Le vicende delle situazioni giuridiche soggettive
I modelli teorici relativi alla fase di attuazione del tributo: il procedimento amministrativo tributario
I principi generali della fase di attuazione del tributo
La dichiarazione tributaria e gli altri obblighi strumentali
La fase istruttoria
La fase e le attività di accertamento: i metodi
L'atto di accertamento
La fase della riscossione
Il rimborso
Le sanzioni amministrative
Le sanzioni penali tributarie
Il processo tributario
L'IRPEF
L'IRES
Il reddito d'impresa
Tassazione internazionale dei redditi e criteri di collegamento
Fiscalità internazionale delle imprese
Fiscalità dei gruppi
Territorialità nell'IVA

F. Paparella, Lezioni di diritto tributario, CEDAM, 2025 Capp. X-XXIV
A. Fantozzi - F. Paparella, Lezioni di diritto tributario dell'impresa, CEDAM, 2019, Capp. II-IV-IX-X-XIII

Il corso viene erogato con modalità di didattica frontale, con l'ausilio di strumenti audio-visivi per sottoporre agli studenti materiali normativi e casi pratici inerenti alla trattazione affrontata

La frequenza alle lezioni è facoltativa, ma consigliata ove possibile

Le conoscenze acquisite saranno valutate mediante un esame orale nel quale saranno sottoposte allo studente tre domande su differenti parti del programma di esame, alle quali si chiede di rispondere dimostrando conoscenza degli istituti e capacità di loro collocamento sistematico e funzionale

L'istruttoria
Metodi di accertamento
La dichiarazione
L'atto di accertamento
Personalità nelle sanzioni tributarie
Progetto BEPS
Criteri di collegamento nelle imposte sui redditi
Doppia imposizione internazionale
Introduzione del giudizio tributario
Territorialità dell'IVA