Scienze aziendali

FRANCO PAPARELLA

Il corso esplora l’intersezione tra fiscalità e strumenti di intelligenza artificiale, evidenziando opportunità e rischi nell’uso di tecnologie avanzate a supporto della compliance, della pianificazione e dell’analisi dei dati tributari.
Alla fine del corso, gli studenti saranno in grado di:
• comprendere i principi di base del sistema fiscale rilevanti per persone fisiche e imprese;
• riconoscere applicazioni dell’IA in ambito fiscale (automazione, controllo, analisi di rischio) e i relativi limiti;
• valutare profili etici e di responsabilità connessi all’uso di strumenti algoritmici in ambito tributario;
• interpretare output generati da strumenti digitali a supporto di attività di pianificazione e controllo fiscale.

Gli obiettivi formativi sono:
a) Conoscenza e capacità di comprensione: acquisire conoscenze e capacità di comprensione che estendono e/o rafforzano quelle già acquisite da altri insegnamenti e che consentano di elaborare idee originali;
b) Conoscenza e capacità di comprensione applicate: applicare conoscenze acquisite, capacità di comprensione e abilità nel risolvere problemi relativi a tematiche nuove inserite in contesti più ampi (o interdisciplinari) connessi al settore di studio;
c) Autonomia di giudizio: capacità di integrare le conoscenze e gestire la complessità, includendo la riflessione tra conoscenze acquisite e argomenti già noti;
d) Abilità comunicative: comunicare in modo chiaro e privo di ambiguità;
e) Capacità di apprendere: capacità di apprendimento che consentano allo studente di continuare a studiare in modo autonomo;
f) Fornire una compiuta conoscenza dei principi generali, degli istituti e dei procedimenti del diritto tributario digitale.

Non sono richiesti prerequisiti.

L’insegnamento ha ad oggetto le applicazioni dell’intelligenza artificiale nel diritto tributario.
Programma esteso:
Il ruolo dell’OCSE e dell’Unione Europea in merito alla tassazione del fenomeno digitale;
Le imposte sui redditi e l’IRAP;
L’imposta sui servizi digitali;
L’imposta sul valore aggiunto;
I tributi minori ed i regimi speciali;
Intelligenza artificiale ed applicazione dei tributi: a) l’attività di indirizzo;
Segue: b) gli obblighi strumentali;
Segue: c) l’attività istruttoria;
Segue: d) I controlli e la fase di accertamento;
Le sanzioni tributarie;
Il processo tributario.

DEL FEDERICO L.-PAPARELLA F., Diritto tributario digitale, Pacini Giuridica, 2023 - ISBN 9788833795966
Oltre al libro di testo il docente si riserva di segnalare e mettere a disposizione degli studenti brevi documenti e/o dispense nel corso delle lezioni.
Il testo e l’eventuale materiale segnalato nel corso delle lezioni non possono essere autonomamente sostituiti con appunti, dispense o altri volumi non equivalenti.

DEL FEDERICO L.-PAPARELLA F., Diritto tributario digitale, Pacini Giuridica, 2023 - ISBN 9788833795966

Lezioni frontali, esercitazioni e seminari.

Obbligatoria

La valutazione tenderà ad accertare la conoscenza degli argomenti trattati a lezione.

È ammissibile l’utilizzo dell’Intelligenza artificiale nel diritto tributario?
Sono utilizzati gli algoritmi e le altre tecnologie digitali ai fini dei controlli tributari?
In Italia sono tassati i servizi digitali con una specifica imposta?