Rossella Miceli è professore ordinario di diritto tributario in servizio presso il Dipartimento di scienze giuridiche, Facoltà di giurisprudenza, della Sapienza Università di Roma.
E’ docente stabile presso la Facoltà di scienze politiche, della Sapienza Università di Roma.
Ha partecipato come relatore a numerosi convegni specializzati sulla materia tributaria.
Ha svolto diverse docenze presso Master di I e di II livello, dottorati di ricerca, Ordini professionali e la Scuola di polizia tributaria della Guardia di finanza.
E’ autrice di quattro monografie e di oltre cento contributi scientifici.
Insegnamenti a.a. 2023/2024
Diritto processuale tributario
Facoltà di Giurisprudenza
9 CFU - II semestre
Lezioni
mercoledì (ore 8/10 aula 303);
giovedì (ore 8/10 aula 5):
venerdì (ore 14/16 aulta 303).
inizio delle lezioni: mercoledì 14 febbraio 2024, ore 8.15 aula 303
Date di esame
5 giugno 2024, ore 9
3 luglio 2024, ore 9
4 settembre 2024, ore 9
2 ottobre 2024, ore 9
Esame
L'esame consiste in una prova orale dalla durata di 25 minuti.
Programma del corso
I principi
- Le fondamenta del diritto tributario. La funzione fiscale. Il tributo. Le agevolazioni. I principi costituzionali della materia tributaria.
- Le articolazioni della materia: la normazione, l’attuazione, il processo. Il rapporto tributario: definizione e modelli di sviluppo. L’obbligazione tributaria e il procedimento tributario. I soggetti attivi del rapporto tributario. I soggetti passivi del rapporto tributario.
L’attuazione della norma tributaria. La fase procedimentale.
- La fase conoscitiva. L’acquisizione di informazioni. La consulenza giuridica. Lo scambio di informazioni in sede europea ed internazionale. L’interpello. La definizione preventiva delle imposte a livello nazionale ed internazionale. Gli istituti attuali e la delega.
- La dichiarazione tributaria. Natura ed effetti.
- La riscossione. Procedimenti, atti e riscossione coattiva.
- Il rimborso dei tributi. Dal procedimento al processo.
- L’accertamento dei tributi. I poteri istruttori. La partecipazione del contribuente. I metodi di accertamento. Prove e presunzioni. Atto di accertamento. L’evasione, l’elusione, l’abuso del diritto. L’accertamento con adesione.
- L’autotutela tributaria.
- Le sanzioni tributarie. Evoluzione e principi. Le sanzioni amministrative. Le sanzioni penali.
Il processo tributario.
- Evoluzione storica. I principi internazionali, il rapporto tra il processo tributario e gli altri processi.
- Il giudizio di primo grado. La competenza, la giurisdizione, l’interesse ad agire, gli atti impugnabili e le azioni esperibili. Le parti, la difesa e la pluralità di parti.
- Il ricorso, la costituzione in giudizio, il reclamo e la mediazione.
- L’istruttoria. Le prove. Il principio di non contestazione. Le misure cautelari, gli atti del giudice, le vicende incidentali - sospensione, interruzione ed estinzione del processo.
- Trattazione e decisione.
- La conciliazione giudiziale.
- La sentenza e la sua esecuzione.
- L’appello e il giudizio di revocazione.
- Il giudizio per Cassazione.
Programma d'esame - Libri di testo
Materiale didattico pubblicato
F. Pistolesi, Il processo tributario, Torino, 2023.
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European Tax Law
Facoltà di Giurisprudenza
3 CFU - I semestre
lezioni: lunedi e martedi ore 16/18
aula VII
Informazioni corso European Tax Law a.a. 2023/2024 - Information about European tax law course
First lesson: 18.9.2022
time: 4.00 pm
classroom: VII
Course calendar
General part
European Tax Law. Introduction.
Sources of law.
Development and contents.
Customs Union.
The tax harmonisation policy.
The tax coordination policy.
The principle of no tax discrimination.
The approximation policy.
The role of the European Court of Justice.
Harmful tax competition.
The BEPS Principle.
The State Aid.
The fiscal State Aid – The prohibited Aid.
The fiscal State Aid – The admitted Aid.
The role of Court of Justice in the tax matter.
Special part
Fiscal administrative cooperation.
The Parent Subsidiary Directive.
The Interest and Royalty Directive.
The Merger Directive.
The Atad directive.
ECJ cases in tax matters.
Esami European Tax Law
Facoltà di Giurisprudenza
- 13.12.2023 esame orale
- 17.01.2024 esame orale
- 07.02.2024 esame orale
- 15.05.2024 esame orale
- 05.06.2024 esame orale
- 03.07.2024 esame orale
- 04.09.2024 esame orale
- 02.10.2024 esame orale
Insegnamento | Codice | Anno | Corso - Frequentare | Bacheca |
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DIRITTO PROCESSUALE TRIBUTARIO | 10600293 | 2023/2024 | ||
EUROPEAN TAXATION LAW | 1052241 | 2023/2024 | ||
DIRITTO TRIBUTARIO ITALIANO ED INTERNAZIONALE | 1017455 | 2022/2023 | ||
EUROPEAN TAXATION LAW | 1052241 | 2022/2023 | ||
DIRITTO TRIBUTARIO ITALIANO E INTERNAZIONALE | 1041504 | 2022/2023 | ||
DIRITTO TRIBUTARIO ITALIANO ED INTERNAZIONALE | 1017455 | 2021/2022 | ||
DIRITTO TRIBUTARIO | 1009241 | 2021/2022 | ||
DIRITTO TRIBUTARIO EUROPEO E INTERNAZIONALE - ACCERTAMENTO E PROCESSO TRIBUTARIO | 10592586 | 2021/2022 | ||
DIRITTO TRIBUTARIO ITALIANO E INTERNAZIONALE | 1041504 | 2021/2022 | ||
DIRITTO TRIBUTARIO ITALIANO ED INTERNAZIONALE | 1017455 | 2020/2021 | ||
DIRITTO FINANZIARIO | 1017508 | 2020/2021 | ||
DIRITTO TRIBUTARIO | 1009241 | 2020/2021 | ||
DIRITTO TRIBUTARIO EUROPEO E INTERNAZIONALE - ACCERTAMENTO E PROCESSO TRIBUTARIO | 10592586 | 2020/2021 | ||
DIRITTO TRIBUTARIO ITALIANO E INTERNAZIONALE | 1041504 | 2020/2021 | ||
DIRITTO TRIBUTARIO ITALIANO ED INTERNAZIONALE | 1017455 | 2019/2020 | ||
DIRITTO TRIBUTARIO D'IMPRESA | 1018154 | 2019/2020 | ||
ACCERTAMENTO E PROCESSO TRIBUTARIO | 1038238 | 2019/2020 | ||
DIRITTO TRIBUTARIO ITALIANO E INTERNAZIONALE | 1041504 | 2019/2020 | ||
DIRITTO TRIBUTARIO ITALIANO ED INTERNAZIONALE | 1017455 | 2018/2019 | ||
ACCERTAMENTO E PROCESSO TRIBUTARIO | 1038238 | 2018/2019 | ||
DIRITTO TRIBUTARIO D'IMPRESA | 1018154 | 2018/2019 | ||
DIRITTO TRIBUTARIO ITALIANO E INTERNAZIONALE | 1041504 | 2018/2019 | ||
ACCERTAMENTO E PROCESSO TRIBUTARIO | 1038238 | 2017/2018 | ||
DIRITTO TRIBUTARIO D'IMPRESA | 1018154 | 2017/2018 | ||
ACCERTAMENTO E PROCESSO TRIBUTARIO | 1038238 | 2016/2017 | ||
DIRITTO TRIBUTARIO D'IMPRESA | 1018154 | 2016/2017 |