Catalogo dei Corsi di studio

Conoscenza e capacità di comprensione: Gli studenti analizzeranno le metodologie di accertamento tributario, gli istituti processuali e gli strumenti difensivi caratterizzanti il contenzioso tributario ed acquisiranno una adeguata conoscenza delle problematiche annesse.
Conoscenza e capacità di comprensione applicate: gli studenti saranno in grado di individuare ed applicare i principi e le fonti in materia di accertamento e di processo tributario.
Autonomia di giudizio: gli studenti svilupperanno un’autonoma capacità di giudizio ed una adeguata comprensione, in chiave critica, delle problematiche connesse alla fase di accertamento fiscale e della successiva ed eventuale fase contenziosa.
Abilità comunicative: gli studenti svilupperanno, attraverso l’analisi delle norme e dei diversi istituti giuridici tributari, un buon linguaggio giuridico ed una buona capacità comunicativa in relazione alla terminologia propria dell’accertamento e del processo tributario.
Capacità di apprendere: gli studenti saranno in grado di proseguire lo studio della materia tributaria ed affrontare specifici percorsi formativi post-laurea, specialmente in ambito tributario processuale (master o dottorati)

Programma

Introduzione allo studio del diritto tributario internazionale e dell’Unione europea
Le fonti del diritto tributario internazionale
La doppia imposizione e la doppia non imposizione
Il modello di convenzione OCSE
Il credito per le imposte pagate all’estero
La stabile organizzazione
Il transfer pricing
Il regime CFC
La branch exemption
Il trasferimento della residenza
I disallineamenti da ibridi
Gli accordi preventivi delle imprese multinazionali
Le libertà fondamentali
Il divieto di aiuti di stato
Le direttive in materia di fiscalità diretta
L’Iva intracomunitaria

Testi adottati

Loris Tosi - Roberto Baggio, Lineamenti di diritto tributario internazionale, CEDAM, 2018, VI edizione

Prerequisiti

nessun prerequisito

Modalità di svolgimento

Il corso sarà articolato in: lezioni frontali teoriche; seminari di approfondimento; lezioni pratiche.

Modalità di frequenza

facoltativa

Modalità di valutazione

La verifica di profitto consiste in una prova orale finale diretta ad accertare:
1. Conoscenza completa di tutte le parti del programma.
2. Correttezza, rigore e logica nell’illustrazione delle teorie e della normativa e nell’analisi delle applicazioni rilevanti.
3. Capacità di utilizzare le competenze acquisite durante il corso per comprendere e analizzare criticamente questioni attuali riferite ai temi discussi a lezione.
4. Impiego di un linguaggio appropriato.