FRANCO PAPARELLA

AVVISI

• Le lezioni di Diritto tributario inizieranno il prossimo 22 settembre e si svolgeranno in aula 6A, il martedì dalle 14:00 alle 16:00 e il giovedì dalle 12:00 alle 14:00.

A.A. 2026-2027

• Diritto tributario A - L (cod. 1004167) - I semestre

Testo adottato: PAPARELLA F., Lezioni di diritto tributario. Parte generale, Padova, Cedam, 2025 – ISBN 9788813389208
Oltre al libro di testo il docente si riserva di segnalare e mettere a disposizione degli studenti brevi documenti e/o dispense.
Il testo e l’eventuale materiale segnalato nel corso delle lezioni non possono essere autonomamente sostituiti con appunti, dispense o altri volumi non equivalenti.
 
Programma esteso:
Il diritto tributario. 
Le prestazioni imposte ed il tributo. 
I principi costituzionali ed i principi europei. 
Le fonti interne, europee ed internazionali del diritto tributario.
La norma tributaria: natura, efficacia ed interpretazione.
La fattispecie impositiva: struttura, effetti e vicende.
I soggetti.
L’applicazione del tributo e la potestà amministrativa d’imposizione.
La dichiarazione e gli altri obblighi strumentali.
La fase istruttoria.
Fase, metodi e atto di accertamento.
La fase della riscossione.
Il rimborso.
Le sanzioni tributarie.
Il processo tributario.
Cenni sui tributi principali (IRPEF, IRES, IRAP ed IVA).
 
Il programma più analitico, con l'indicazione delle pagine del libro di testo e con la successione delle date in cui i singoli argomenti saranno trattati, può essere consultato al seguente link: https://drive.google.com/file/d/1bKL3u50-aVnxp22cC52bajvLr-SPgQ1y/view?u...
 
Gli appelli d'esame si terranno nelle seguenti date:
20/10/2026 ore 9:00 (a.a. 2025-2026) aula Navarrini
8/1/2027 ore 9:00
2/2/2027 ore 9:00
20/4/2027 ore 9:00
15/6/2027 ore 9:00
13/7/2027 ore 9:00
1/9/2027 ore 9:00
13/10/2027 ore 9:00 

• Fiscalità delle operazioni straordinarie e delle imprese in crisi (cod. 10616873) - II semestre

Testo adottato: FANTOZZI A.- PAPARELLA F., Lezioni di diritto tributario dell’impresa, II Ed., Padova, Cedam, 2019 – ISBN 9788813369170, limitatamente ai seguenti capitoli e/o pagine:
Capitolo II – L’IRPEF
Capitolo III – Il concetto di reddito d’impresa
Capitolo IV – L’IRES
Capitolo V – La determinazione del reddito d’impresa
Capitolo VII – I principi generali del reddito d’impresa
Capitolo VIII – da pag. 191 a pag. 195; pag. 225
Cap. XI – Le operazioni straordinarie
Cap. XIII – da pag. 393 a pag. 416
Oltre al libro di testo il docente si riserva di segnalare e mettere a disposizione degli studenti brevi documenti e/o dispense nel corso delle lezioni.
Il testo e l’eventuale materiale segnalato nel corso delle lezioni non possono essere sostituiti con appunti, dispense o altri volumi non equivalenti.
 
Programma esteso:
Introduzione alla fiscalità dell’impresa
La rilevanza dell’impresa nell’IRPEF
Il concetto di reddito d’impresa
Lo statuto fiscale dei beni dell’impresa
L’IRES
La determinazione del reddito d’impresa
I principi generali del reddito d’impresa
Le plusvalenze e le minusvalenze patrimoniali
Il concetto di operazione straordinaria ed il principio di neutralità 
Le operazioni straordinarie interne 
Cessione di partecipazioni 
Cessioni di azienda 
I conferimenti di aziende e di partecipazioni
Gli scambi di partecipazioni
La trasformazione societaria
La fusione
La scissione 
Le operazioni straordinarie comunitarie
La liquidazione ordinaria 
Gli istituti del Codice della crisi
Cenni su IVA ed imposta di registro 
L’abuso del diritto

Il programma più analitico, con l'indicazione delle pagine del libro di testo e con la successione delle date in cui i singoli argomenti saranno trattati, sarà a breve disponibile. 

Gli appelli d'esame si terranno nelle seguenti date:
20/10/2026 ore 11:00 (a.a. 2025-2026) aula Navarrini
11/1/2027 ore 15:00 (a.a. 2025-2026)
21/1/2027 ore 9:00 (a.a. 2025-2026)

• Fiscalità e intelligenza artificiale (cod. AAF2559) - II semestre

 Testo adottato: l’insegnamento non prevede l’adozione di un testo di riferimento obbligatorio. 
Il docente si riserva di segnalare e mettere a disposizione degli studenti brevi documenti e/o dispense nel corso delle lezioni.

Programma esteso:
L’insegnamento ha ad oggetto le applicazioni dell’intelligenza artificiale nel diritto tributario.
In particolare, sono approfonditi la digitalizzazione dell’amministrazione finanziaria e dei controlli, la tassazione dell’economia digitale, le nuove manifestazioni della capacità contributiva connesse alle cripto-attività, agli NFT e alle piattaforme digitali, nonché l’impiego dell’intelligenza artificiale nel processo tributario.

Il programma più analitico, con l'indicazione delle pagine del libro di testo e con la successione delle date in cui i singoli argomenti saranno trattati, sarà a breve disponibile.

La frequenza è obbligatoria.

A.A. 2025-2026

• Diritto tributario A - L (cod. 1004167) - I semestre

Testo adottato: PAPARELLA Franco, Lezioni di diritto tributario. Parte generale, Padova, Cedam, 2021 – ISBN 9788813377144
Oltre al libro di testo, il docente si riserva di segnalare e mettere a disposizione degli studenti brevi documenti e/o dispense nel corso delle lezioni.
Il testo e l’eventuale materiale segnalato nel corso delle lezioni non possono essere autonomamente sostituiti con appunti, dispense o altri volumi non equivalenti.
 
Programma esteso:
Il diritto tributario.
Le prestazioni imposte ed il tributo.
I principi costituzionali ed i principi europei.
Le fonti interne, europee ed internazionali del diritto tributario.
La norma tributaria: natura, efficacia ed interpretazione.
La fattispecie impositiva: struttura, effetti e vicende.
I soggetti.
L’applicazione del tributo e la potestà amministrativa d’imposizione.
La dichiarazione e gli altri obblighi strumentali.
La fase istruttoria.
Fase, metodi e atto di accertamento.
La fase della riscossione.
Il rimborso.
Le sanzioni tributarie.
Il processo tributario.
Cenni sui tributi principali (IRPEF, IRES, IRAP ed IVA).
 
Il programma più analitico, con l'indicazione delle pagine del libro di testo e con la successione delle date in cui i singoli argomenti saranno trattati, può essere consultato al seguente link: https://drive.google.com/drive/folders/1trGlfb2EmjthPb6PCDzhTRdiaj1ilelD...
 
Gli appelli d'esame si terranno nelle seguenti date:
20/10/2026 ore 9:00 aula Navarini

• Fiscalità delle operazioni straordinarie e delle imprese in crisi (cod. 10616873) - II semestre

Testo adottato: FANTOZZI A.-PAPARELLA F., Lezioni di diritto tributario dell’impresa, II Ed., Padova, Cedam, 2019 – ISBN 9788813369170, limitatamente ai seguenti capitoli e/o pagine:
Capitolo II – L’IRPEF
Capitolo III – Il concetto di reddito d’impresa
Capitolo IV – L’IRES
Capitolo V – La determinazione del reddito d’impresa
Capitolo VII – I principi generali del reddito d’impresa
Capitolo VIII – da pag. 191 a pag. 195; pag. 225
Cap. XI – Le operazioni straordinarie
Cap. XIII – da pag. 393 a pag. 416
Oltre al libro di testo il docente si riserva di segnalare e mettere a disposizione degli studenti brevi documenti e/o dispense nel corso delle lezioni.
Il testo e l’eventuale materiale segnalato nel corso delle lezioni non possono essere sostituiti con appunti, dispense o altri volumi non equivalenti.
 
Programma esteso:
Introduzione alla fiscalità dell’impresa
La rilevanza dell’impresa nell’IRPEF
Il concetto di reddito d’impresa
Lo statuto fiscale dei beni dell’impresa
L’IRES
La determinazione del reddito d’impresa
I principi generali del reddito d’impresa
Le plusvalenze e le minusvalenze patrimoniali
Il concetto di operazione straordinaria ed il principio di neutralità
Le operazioni straordinarie interne
Cessione di partecipazioni
Cessioni di azienda
I conferimenti di aziende e di partecipazioni
Gli scambi di partecipazioni
La trasformazione societaria
La fusione
La scissione
Le operazioni straordinarie comunitarie
La liquidazione ordinaria
Gli istituti del Codice della crisi
Cenni su IVA ed imposta di registro
L’abuso del diritto
 
Gli appelli d'esame si terranno nelle seguenti date:
20/10/2026 ore 11:00 aula Navarini
11/1/2027 ore 15:00
21/1/2027 ore 9:00

• Fiscalità e intelligenza artificiale (cod. AAF2559) - II semestre

 Testo adottato: DEL FEDERICO L.- PAPARELLA F., Diritto tributario digitale, Pacini Giuridica, 2023 - ISBN 9788833795966
Oltre al libro di testo, il docente si riserva di segnalare e mettere a disposizione degli studenti brevi documenti e/o dispense nel corso delle lezioni.
Il testo e l’eventuale materiale segnalato nel corso delle lezioni non possono essere autonomamente sostituiti con appunti, dispense o altri volumi non equivalenti.

Programma esteso:
Il ruolo dell’OCSE e dell’Unione Europea in merito alla tassazione del fenomeno digitale;
Le imposte sui redditi e l’IRAP;
L’imposta sui servizi digitali;
L’imposta sul valore aggiunto;
I tributi minori ed i regimi speciali;
Intelligenza artificiale ed applicazione dei tributi: a) l’attività di indirizzo;
Segue: b) gli obblighi strumentali;
Segue: c) l’attività istruttoria;
Segue: d) I controlli e la fase di accertamento;
Le sanzioni tributarie;
Il processo tributario.

Il programma più analitico, con l'indicazione delle pagine del libro di testo e con la successione delle date in cui i singoli argomenti saranno trattati, può essere consultato al seguente link: https://drive.google.com/file/d/17RtCdBr-fcnyQq7FGi2J5tJVeHOa2_S2/view?u...

La frequenza è obbligatoria.

Le informazioni relative all'idoneità possono essere consultate al seguente link: https://drive.google.com/drive/folders/1LtasUV6TCmq7HFBeCJCVDOxuFaAWly8J...

Gli studenti aventi diritto potranno verbalizzare l'idoneità, previa prenotazione su INFOSTUD, nelle seguenti date::
- 24 giugno 2026 ore 10:00 aula Onida;
- 14 luglio 2026 ore 11.30 aula Onida.

https://drive.google.com/file/d/17SG6I-SsGlB5Rb6wLehIhUOwtpvnbYTB/view?u...